企业年金 vs 职业年金：两者有何不同？（一文读懂）

在参加了基本养老保险之后，许多职工还会接触到“企业年金”或“职业年金”这两个词。它们作为养老保障体系的“第二支柱”，都是为了进一步提高职工退休后的生活水平。那么，这两者究竟分别指什么，又有哪些关键区别呢？本文将为您清晰梳理。

一、什么是企业年金？

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

• 缴费方式：费用由企业和职工个人共同承担。

• 缴费比例：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体比例由企业和职工一方协商确定，职工个人部分由企业从工资中代扣。

二、什么是职业年金？

职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，强制建立的补充养老保险制度。

• 缴费方式：费用由单位和工作人员个人共同承担。

• 缴费比例：单位缴纳比例为本单位工资总额的8%，个人缴纳比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。缴费基数与基本养老保险的缴费基数一致。

三、两者的核心区别与联系

企业年金和职业年金都属于补充养老保险制度，都采用个人账户积累制，基金也实行市场化投资运营。它们最大的不同体现在强制性和变动工作时的处理方式上。

两者最大的不同在于：

• 企业年金：是企业根据自身经济状况自愿建立的，国家不强制。

• 职业年金：是机关事业单位必须建立的，具有强制性。

如果变动工作，账户怎么办？

这是两者最受关注的差异点，具体规定如下：

1. 企业年金职工变动工作：

• 转入新单位：如果新单位已建立企业或职业年金，原企业年金个人账户权益可以随同转入。

• 保留或暂存：如果新单位没有建立年金制度，或者职工处于升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可以由原管理机构继续管理，或者转入由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。

• 特殊处理：如果原受托人是企业年金理事会，则由企业与职工协商选择法人受托机构管理。

2. 职业年金工作人员变动工作：

• 转移原则：变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。

• 暂存管理：如果处于升学、参军、失业期间，或新单位未建立年金制度，其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。

• 转入新单位：如果新单位已建立职业或企业年金制度，原职业年金个人账户资金随同转移。

总结来说：无论是企业年金还是职业年金，都是对基本养老保险的有力补充。对于个人而言，了解它们的区别，特别是工作变动时的处理规则，有助于更好地规划自己的长期养老保障。